公的年金の繰上げ・繰下げ制度をご存知ですか?損益分岐年齢はどのようになるのでしょうか?

老齢年金の繰上げ・繰下げ受給

老齢年金は65歳から受け取ることが原則ですが、希望すれば60歳から75歳までの間で受給を開始することができます。65歳より前に受給を開始することを繰上げ受給、65歳より後に受給を開始することを繰下げ受給と言います。

繰下げ受給時の損益分岐年齢

繰下げ受給を行なった場合、繰下げ期間中は年金がなく、受給開始後増額された年金を受け取ることになります。ここでは、繰下げ受給時の累計年金受給額が、65歳から受給した場合の累計年金受給額を上回る、損益分岐年齢を試算してみます。

ちなみに収入が年金のみの場合でも、所得税、住民税、介護保険料、国民健康保険料等の支払いが発生します。これらの支払いは年金額によって変動するので、損益分岐年齢に影響しますが、ここでは単純に年金受給額のみで試算してみます。また、年金額は毎年見直されますが、ここでは定額を前提に計算します。

65歳から老齢年金の受給を開始した場合と、n年繰下げを行った場合での累計年金受給額を計算してみます。65歳で受給を開始した場合の年金額をPと置くと、x年後の累計年金受給額はxPになります。

n年繰下げを行った場合の年金額は、1月あたり0.7%の増額なので以下になります。

x年後の累計年金受給額は、上の増額された年金を(x-n)年受給することになるので、以下のようになります。

損益分岐点では、上の金額が65歳から受給を開始した場合のx年後の累計年金受給額と等しくなるので、以下の等式が成り立ちます。

これをxで解くと以下のようになります。

これは、n年繰下げた時の損益分岐年齢を出す時に使う式です。繰下げは75歳までできるので、nが1から10の場合を表にまとめると以下のようになります。

また、上の(1)式をnで解くと以下のようになります。

これはx年後に損益分岐年齢を迎えるにはn年繰下げすれば良いことを表しており、78歳から90歳までを表にまとめると以下のようになります。10年までしか繰下げできないので、n>10になる時はn=10としています。

自分が80歳まで生きると思うなら、4年以上の繰下げでは損をしてしまうことがわかります。87歳以上生きると思うなら、最長の10年繰下げても損はしない計算になります。

繰上げ受給時の損益分岐年齢

繰下げと同様に繰上げについても、損益分岐年齢を求めてみます。

65歳から老齢年金の受給を開始した場合と、n年繰上げを行った場合での累計年金受給額を計算してみます。65歳で受給を開始した場合の年金額をPと置くと、x年後の累計年金受給額はxPになります。

n年繰上げを行った場合の年金額は、1月あたり0.4%の減額なので以下になります。

x年後の累計年金受給額は、上の減額された年金を(n+x)年受給することになるので、以下のようになります。

損益分岐点では、上の金額が65歳から受給を開始した場合のx年後の累計年金受給額と等しくなるので、以下の等式が成り立ちます。

これをxで解くと以下のようになります。

これは、n年繰上げた時の損益分岐年齢を出す時に使う式です。繰上げは60歳からできるので、nが1から5の場合を表にまとめると以下のようになります。

また、上の(2)式をnで解くと以下のようになります。

これはx年後に損益分岐年齢を迎えるにはn年繰下げすれば良いことを表しており、78歳か90歳までを表にまとめると以下のようになります。5年までしか繰上げできないので、n>5になる時はn=5, n<0になる時はn=0としています。

さて、繰下げ、繰上げそれぞれの場合の損益分岐年齢を見てきましたが、結果はとても興味深いものでした。損益分岐年齢から繰下げ、繰上げ期間を求める表を一つにまとめてみると以下のようになります。

明確なことは、80歳以下までしか生きられない場合には繰上げが有利、逆に87歳以上生きられる場合は繰下げが有利です。81歳から86歳はとっても微妙で、例えば82歳の場合は65歳から受給開始するのと、4年繰上げて61歳から繰上げ受給開始する場合、5年繰下げて70歳から受給開始する場合で累計額はほぼ同じであるという結果です。

2023年の日本人の平均寿命は、女性が87.14歳、男性が81.09歳とのことなので、ちょうどこの微妙な年齢帯に入ります。高齢になってからの年金額が高い方が望ましいか、まだ活動できる早い段階から年金をもらえるのが望ましいか、その人の考え方によると言わざるを得ません。

ちなみに、公的年金の繰上げ・繰下げの状況は以下のようになっています。本来の65歳から受給される方が多いのが現状です。

我が家の繰上げ・繰下げ方針

前の章を書き上げる前までは、繰上げ受給をした方が良いとの発想はなかったのですが、繰上げも一つの選択肢なのだという思いを新たにしました。私も後1年2ヶ月ほどで本来の受給開始年齢である65歳に到達するので、そろそろ受給方針を決めておきたいところです。

我が家の場合、3歳年下の妻が専業主婦なので、幸い加給年金を受給できます。加給年金は結構な金額ですが、繰下げを行うともらうことができなくなってしまいます。ですので、厚生年金については繰下げを行わず、65歳から受給開始しようと考えています。

基礎年金の方は65歳到達時点では請求は行わず、70歳までは健康状態や経済状況を確認しながら、必要あれば本来の年金を遡って受給するオプションを留保しておくつもりです。

妻の老齢年金については、女性の方が一般に長生きなので繰下げを検討しても良いかなと思いますが、本人の意思を尊重するのが一番だと思うので本人に任せたいと思っています。

まとめ

老齢年金の繰上げ・繰下げ受給について、損益分岐年齢を中心に解説しました。寿命は自分でコントロールできないので、ご自身の資産状況や、健康状況に応じて、悔いのない選択をしていただきたいと思います。

最後までお読みいただき、ありがとうございます。