老後資金の上乗せはiDeCo?!拠出限度額の引き上げや加入可能年齢の上限の引き上げが予定されています!!

iDeCo(個人型確定拠出年金)

日本の年金制度は以下の図のように3階建てになっています。

iDeCoは、いわゆる確定拠出年金のひとつで、加入の申し込み、掛金の拠出・運用を自分で行い、掛け金とその運用益全体を元に給付を受けられる制度です。税制優遇があるので、2階部分で優遇のある制度に加入しているか否かなどによって、加入できるかどうかや拠出限度額が変わるようになっています。

税制上の優遇については、以下のとおりです。

iDeCoに加入できる人は、公的年金制度の被保険者である必要があり、国民年金の任意加入者も加入することができます。しかし、iDeCoの老齢給付金を受給している人または受給したことがある人、老齢基礎年金または特別支給の老齢厚生年金を繰り上げ受給している人は加入することができません。

サラリーマン(第2号被保険者)の場合、勤務先で企業型確定拠出年金に加入していて、①事業主掛金を月単位ではなく年単位で拠出している人、②事業主掛金に上乗せしてマッチング拠出をしている人は加入することができません。

拠出限度額は年金制度の被保険者種別ごとに以下のようになっています。

iDeCoの特徴は以下のとおりです。

最初のポイントは、iDeCoが老後資金用の資産形成制度であることを表しています。老後資金にはできるだけ手をつけないで確保してもらうためにこのような制限があるということですね。

2点目のポイントは、iDeCoが3階部分にあたることから1階の加入者を前提としていることを意味します。

3点目は確定拠出年金全般に言えることです。自分の取りうるリスクを考慮した上で運用していく必要があります。

4点目は目的が老後資産用の資産形成であり、ある程度の期間の運用を行うことを前提としているためです。60歳から年金資産を受け取るには、加入期間が10年以上必要です。10年未満の場合は、受給開始年齢が加入期間に応じて繰り下げられます。

60歳までの加入期間	受給開始年齢
10年以上	60歳
8年以上10年未満	61歳
6年以上8年未満	62歳
4年以上6年未満	63歳
2年以上4年未満	64歳
1ヶ月以上2年未満	65歳

60歳以上で初めてiDeCoに加入した場合は、加入から5年を経過した日から受給できることになっています。

iDeCoでは、運営管理機関(金融機関)が提示する3～35のリスクの異なる商品から運用商品を選びます。運用の基本は長期・分散・積立と言われますが、リスク許容度に応じた商品を自分で選び、必要あれば運用商品を変更しながら資産形成していくことになります。

iDeCoの制度改正について

iDeCoについては、昨年12月に閣議決定された「令和7年度税制改正の大綱」において制度改正を行う方向が明記されています。ここから、厚生労働省の社会保障審議会(企業年金・個人年金部会)の資料をベースに、制度改正の内容を見ていきます。

まとめ

個人型確定拠出年金iDeCoについて、今後見込まれる制度改正の内容について解説してきました。私も65歳が近づいてきたので、この制度改正が早く実現することを期待しています。

最後までお読みいただき、ありがとうございます。